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出納工作流程之注意事項

2018-07-03 18:03     來源:中國會計網(wǎng)     

(1)上班第一時間,檢查現(xiàn)金、有價證券及其他貴重物品;

(2)向有關(guān)領(lǐng)導及會計主管請示資金安排計劃;

(3)列明當天應(yīng)處理的事項,分清輕重緩急,根據(jù)工作時間合理安排;

(4)按順序辦理各項收付款業(yè)務(wù); (5)當天下班前,將所有的收付款單據(jù)編制記賬憑證登記入賬;

(6)當天下班前,出納人員應(yīng)盤點現(xiàn)金實有數(shù),進行賬實核對,必須保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬、總賬相符;

(7)當天下班前,出納人員應(yīng)整理好辦公用品,鎖好抽屜及保險柜,保持辦公場所整潔,無資料遺漏或亂放現(xiàn)象;

(8)因特殊事項或情況,造成工作未完成的,應(yīng)列明未盡事項,留待翌日優(yōu)先辦理;

(9)根據(jù)單位需要,每天或每周報送一次貨幣資金收支表;同時每月終了3天內(nèi),有價證券、現(xiàn)金等進行登記核對;

(10)收到銀行對賬單的當天,出納人員進行核實,使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行余額調(diào)節(jié)后相符。

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