財政部海南監(jiān)管局：以“二二三四”為路徑 加快構(gòu)建大內(nèi)控格局

2020年1月13日 來源：財政部海南監(jiān)管局

　　2019年以來，財政部海南監(jiān)管局黨組深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九屆四中全會精神，突出問題和風(fēng)險導(dǎo)向，聚焦內(nèi)部控制，強(qiáng)化治理思維，厘清工作思路，以“二二三四”為路徑，加快構(gòu)建大內(nèi)控格局，有效提升了新時代財政治理能力，取得了積極成效。

　　一、立足內(nèi)控目標(biāo)“兩個服務(wù)”：服務(wù)局黨組班子決策和全局中心工作

　　一是服務(wù)局黨組班子決策，防范決策風(fēng)險。結(jié)合監(jiān)管局新職能，在充分聽取意見的基礎(chǔ)上，研究擬定了“四處一室”工作職責(zé)，并就涉及局人事、財務(wù)、保密、重大審核審批等事項，將內(nèi)控嵌入（OA）流程，實行處、局兩級管理，逐級排查，有效防范決策風(fēng)險；二是服務(wù)全局中心工作。圍繞扶貧攻堅、生態(tài)環(huán)保、地方財政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和地方債監(jiān)管、海南綜合財力補(bǔ)助資金等財政中心工作，結(jié)合財政部制定的監(jiān)管局25項細(xì)化監(jiān)管職責(zé)事項，分解落實到處室，明確主辦處與協(xié)辦處職責(zé)，積極服務(wù)海南財政改革發(fā)展和海南自貿(mào)區(qū)港重大戰(zhàn)略實施。

　　二、堅持內(nèi)控措施“兩手抓”：制度建設(shè)和制度執(zhí)行

　　認(rèn)真貫徹落實劉昆部長關(guān)于“將內(nèi)控由‘立規(guī)矩’向‘見成效’轉(zhuǎn)變”指示精神和財政部內(nèi)控工作部署。一手抓制度建設(shè)，組織研學(xué)財政部內(nèi)控基本制度、九個專項辦法，以及《財政部各地監(jiān)管局內(nèi)部控制辦法（2019）》和有關(guān)考評辦法征求意見稿，提出修改完善意見建議；組織報送《行政事業(yè)單位內(nèi)控報告（2018）》，及時修訂局黨組工作規(guī)則、局黨組中心組學(xué)習(xí)制度、辦公會議制度、財務(wù)制度、信息宣傳制度，新制訂加強(qiáng)人事管理等6項制度。一手抓制度執(zhí)行，在日常監(jiān)管工作中，構(gòu)建處室內(nèi)經(jīng)辦——復(fù)核——處長把關(guān)和局復(fù)核組集中復(fù)核審理、局黨組集體研究決策的復(fù)核審理決策工作機(jī)制，明確辦理時限和程序，提高執(zhí)行效率。全局形成辦事“講程序、講規(guī)矩”，用制度“管人、管事”的良好氛圍。

　　三、突出內(nèi)控建設(shè)“三性”：主體性全面性特色性

　　強(qiáng)調(diào)全局內(nèi)控人人有責(zé)，聚焦處室負(fù)責(zé)人和局領(lǐng)導(dǎo)“關(guān)鍵少數(shù)”，突出內(nèi)控的主體性；以監(jiān)管局更名設(shè)立為契機(jī)，分析查找監(jiān)管風(fēng)險新的表現(xiàn)形式和風(fēng)險點(diǎn)，組織各處室全面梳理監(jiān)管業(yè)務(wù)事項，結(jié)合信息化（OA）手段做到事事可追溯、可問責(zé)，突出內(nèi)控的全面性；局內(nèi)控委通過組織專題會議、套開局辦公會聽取局內(nèi)控辦和各處室內(nèi)控工作匯報，做到內(nèi)控工作月有匯報、季度半年有小結(jié)、全年綜合總結(jié)分析。以會議匯報、集中復(fù)核審理、加強(qiáng)過程控制、開展培訓(xùn)宣講等形式，推動內(nèi)控工作，體現(xiàn)了海南監(jiān)管局內(nèi)控管理特色性。據(jù)統(tǒng)計，2019全年報送涉及內(nèi)控信息和專題材料共11份。對專項業(yè)務(wù)工作集中復(fù)核（審理）20多批次，出具復(fù)核（審理）意見書10多份，提出整改完善意見建議30多條；舉辦局內(nèi)講座3次；應(yīng)邀赴海南省審計廳宣講內(nèi)控建設(shè)2次，受眾近800人，海南電視臺等媒體予以報道，擴(kuò)大了財政內(nèi)控工作影響力，受到廣泛好評。

　　四、推進(jìn)內(nèi)控工作“四融合”：與機(jī)關(guān)黨建、業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)運(yùn)行和干部隊伍建設(shè)相融合

　　新一屆局黨組導(dǎo)向明確，堅持把內(nèi)控上升到關(guān)系監(jiān)管局治理與自貿(mào)區(qū)港營商環(huán)境、法治環(huán)境建設(shè)的高度來認(rèn)識，將內(nèi)控貫穿于機(jī)關(guān)黨建、業(yè)務(wù)、內(nèi)部運(yùn)行和干部隊伍建設(shè)的各層面、全過程。一是結(jié)合“不忘初心、牢記使命”主題教育，加強(qiáng)內(nèi)控與機(jī)關(guān)黨建融合，加強(qiáng)思想政治工作，狠抓作風(fēng)紀(jì)律教育，防范廉政風(fēng)險。堅持廉政談話制度，開展與干部廉政談話。把黨支部建在處室、建在檢查核查組，發(fā)揮基層戰(zhàn)斗堡壘作用。二是在海南自貿(mào)區(qū)（港）建設(shè)背景下，把加強(qiáng)內(nèi)控當(dāng)作優(yōu)化營商環(huán)境的重要措施，結(jié)合財政中心工作和業(yè)務(wù)處室職能業(yè)務(wù)特點(diǎn)，提出內(nèi)控要求。三是加強(qiáng)對中央基層預(yù)算單位內(nèi)控監(jiān)管，服務(wù)中央部門基層單位。在基礎(chǔ)信息、規(guī)范津補(bǔ)貼需求、新增資產(chǎn)配置預(yù)算需求、項目支出審核等事項中，嚴(yán)格按財政部審核規(guī)程，強(qiáng)化復(fù)核、審理和內(nèi)控質(zhì)量。四是作為中央二級預(yù)算單位，海南監(jiān)管局高度重視自身預(yù)算、資產(chǎn)、財務(wù)管理工作。嚴(yán)格編報預(yù)算，加強(qiáng)日常支出、重大事項支出的審核報銷，提高預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和決算分析水平。年終聘請會計師事務(wù)所對局財務(wù)收支進(jìn)行審計，并將審計結(jié)果在全局公開，接受群眾監(jiān)督。會計決算報表工作連續(xù)三年在財政部考核中獲得“優(yōu)秀”等次。五是注重機(jī)關(guān)有序運(yùn)轉(zhuǎn)，進(jìn)一步規(guī)范對外聯(lián)絡(luò)、信息宣傳、公文運(yùn)轉(zhuǎn)、檔案管理，增強(qiáng)保密意識，做好服務(wù)代表委員工作。六是在干部隊伍建設(shè)中體現(xiàn)人事內(nèi)控要求。嚴(yán)格執(zhí)行干部選拔、職務(wù)職級并行和晉升程序。在涉及因私出國境和護(hù)照管理、個人重大事項申報等環(huán)節(jié)，加強(qiáng)人事把關(guān)。同時，注重傾聽群眾呼聲，既嚴(yán)管又厚愛，科學(xué)容錯糾錯，建立正向激勵機(jī)制，營造激勵干事創(chuàng)業(yè)的良好氛圍。