湘稅函[2025]88號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局關(guān)于實(shí)施大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體“全生命周期”稅務(wù)管理服務(wù)的通知

國(guó)家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局關(guān)于實(shí)施大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體“全生命周期”稅務(wù)管理服務(wù)的通知

 

湘稅函〔2025〕88號(hào)     2025-05-06

 

國(guó)家稅務(wù)總局湖南省各市州稅務(wù)局、國(guó)家稅務(wù)總局湖南湘江新區(qū)稅務(wù)局，局內(nèi)各單位:

 

　　為深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于做好高校畢業(yè)生等青年群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)工作的重要指示精神，全面落實(shí)省委支持大學(xué)生創(chuàng)業(yè)“七個(gè)一”工作部署，現(xiàn)就實(shí)施大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體“全生命周期”稅務(wù)管理服務(wù)有關(guān)工作通知如下：

 

　　一、初創(chuàng)期：優(yōu)化開辦涉稅事項(xiàng)辦理，助力大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體“起好步”

 

　　為初創(chuàng)期大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體提供從開辦到涉稅業(yè)務(wù)辦理服務(wù)，幫助企業(yè)了解稅收政策和業(yè)務(wù)辦理流程，落實(shí)初創(chuàng)期各項(xiàng)便利服務(wù)措施。

 

　　(一)優(yōu)化企業(yè)開辦涉稅事項(xiàng)。通過(guò)全省“一網(wǎng)通辦”服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)開辦全程網(wǎng)上辦理，線上提交增值稅一般納稅人資格登記、發(fā)票核定申請(qǐng)、辦稅人、發(fā)票領(lǐng)用人等涉稅事項(xiàng)，降低大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體開辦成本。

 

　　(二)推送“新辦納稅人套餐”。向新辦大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體推送“新辦納稅人套餐”，通過(guò)電子稅務(wù)局辦理賬戶賬號(hào)報(bào)告、銀稅三方(委托)劃繳協(xié)議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告、發(fā)票用票需求申請(qǐng)等新辦納稅人業(yè)務(wù)。在大學(xué)生創(chuàng)業(yè)基地實(shí)行駐點(diǎn)服務(wù)、設(shè)立服務(wù)專窗，開展稅費(fèi)輔導(dǎo)“開業(yè)第一課”。第一時(shí)間為新辦大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體確定稅收管理服務(wù)網(wǎng)格員，實(shí)行網(wǎng)格員“一包到底”責(zé)任制，實(shí)行“首問(wèn)負(fù)責(zé)”服務(wù)，精準(zhǔn)對(duì)接各類涉稅需求。

 

　　(三)設(shè)立專門服務(wù)熱線。在12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線中增設(shè)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)咨詢專線，提供涉稅涉費(fèi)指導(dǎo)服務(wù)，解答有關(guān)稅費(fèi)政策問(wèn)題。集成大學(xué)生創(chuàng)業(yè)高頻問(wèn)題，升級(jí)智能咨詢知識(shí)庫(kù)，利用“智能語(yǔ)音+人工轉(zhuǎn)接”模式，針對(duì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)常見稅費(fèi)問(wèn)題提供7×24小時(shí)智能應(yīng)答。

 

　　(四)全面推行數(shù)電發(fā)票。對(duì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體全面推廣數(shù)電發(fā)票，幫助通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)24小時(shí)在線免費(fèi)開具、交付、查驗(yàn)等服務(wù)，進(jìn)一步提升開票便捷度。

 

　　(五)開展初創(chuàng)期政策輔導(dǎo)。充分運(yùn)用納稅人學(xué)堂、“小湘說(shuō)稅”等載體，加強(qiáng)初創(chuàng)期稅費(fèi)優(yōu)惠政策宣傳輔導(dǎo)，對(duì)符合增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)、個(gè)體工商戶和重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)等稅費(fèi)優(yōu)惠政策的大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體，開展針對(duì)性專題輔導(dǎo)，幫助及時(shí)了解、享受稅費(fèi)優(yōu)惠政策。

 

　　二、成長(zhǎng)期：提升精細(xì)化、個(gè)性化服務(wù)，助力大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體“快速成長(zhǎng)”

 

　　結(jié)合成長(zhǎng)期的大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體業(yè)務(wù)量及收入規(guī)模增速快，服務(wù)需求多、資金需求大等特點(diǎn)，為企業(yè)提供精細(xì)化、個(gè)性化的涉稅服務(wù)及政策宣傳，精準(zhǔn)落實(shí)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，助力快速成長(zhǎng)。

 

　　(六)推動(dòng)稅費(fèi)政策直達(dá)快享。運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)匹配適用對(duì)象，通過(guò)電子稅務(wù)局、征納互動(dòng)、“湘稅通”等對(duì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體精準(zhǔn)推送稅費(fèi)優(yōu)惠政策。匯編發(fā)布稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引，為政策適配的創(chuàng)業(yè)主體提供政策輔導(dǎo)、咨詢答疑服務(wù)，推動(dòng)充分享受稅費(fèi)優(yōu)惠。

 

　　(七)提供稅務(wù)專家團(tuán)隊(duì)服務(wù)。充分發(fā)揮稅務(wù)部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、志愿者團(tuán)體涉稅服務(wù)人才優(yōu)勢(shì)，積極開展“稅法公開課”“財(cái)稅必修課”“稅協(xié)公益講壇”等活動(dòng)，為企業(yè)提供多層次、高質(zhì)量的稅費(fèi)服務(wù)。

 

　　(八)幫助解決融資難題。充分發(fā)揮“銀稅互動(dòng)”效應(yīng)，在確保數(shù)據(jù)安全、保護(hù)納稅人繳費(fèi)人合法權(quán)益的前提下，助力大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體獲得稅收信用貸款，加強(qiáng)對(duì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體金融支持。

 

　　(九)助力企業(yè)延鏈補(bǔ)鏈。運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體精準(zhǔn)查詢上下游產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)，促成供需匹配的企業(yè)按市場(chǎng)化原則自愿實(shí)現(xiàn)有效購(gòu)銷，為推動(dòng)企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展提供管用、實(shí)用的稅務(wù)對(duì)策。

 

　　(十)快速響應(yīng)企業(yè)訴求。建立常態(tài)化“稅企面對(duì)面”交流機(jī)制，深入開展“送解優(yōu)”行動(dòng)，通過(guò)采取入企調(diào)研、召開座談會(huì)、問(wèn)卷調(diào)查、上門走訪等方式，及時(shí)收集大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體涉稅涉費(fèi)問(wèn)題，充分聽取意見建議，及時(shí)回應(yīng)稅費(fèi)訴求。

 

　　(十一)多元化解決稅費(fèi)爭(zhēng)議。借鑒“楓橋經(jīng)驗(yàn)”，暢通行政復(fù)議化解爭(zhēng)議主渠道，通過(guò)設(shè)立調(diào)解室、成立專門團(tuán)隊(duì)等，進(jìn)一步做好稅費(fèi)調(diào)解服務(wù)。建立以公職律師為主的稅費(fèi)爭(zhēng)議咨詢調(diào)解服務(wù)團(tuán)隊(duì)，開展涉稅爭(zhēng)議咨詢、組織調(diào)解等活動(dòng)，推動(dòng)矛盾糾紛多元化解。

 

　　三、成熟期：積極引導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，助力大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體“長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展”。

 

　　針對(duì)成熟期大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體發(fā)展達(dá)到一定規(guī)模，營(yíng)業(yè)收入、供需關(guān)系相對(duì)穩(wěn)定，業(yè)務(wù)范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)把控需求增強(qiáng)等特點(diǎn)，為企業(yè)提供政策支持、辦稅便利和涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控，積極引導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，幫助企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

 

　　(十二)助力企業(yè)“走出去”。優(yōu)化電子稅務(wù)局、國(guó)際貿(mào)易“單一窗口”服務(wù)功能，推行出口退稅發(fā)票及出口報(bào)關(guān)單信息“免填報(bào)”，進(jìn)一步提高出口退稅便利度。簡(jiǎn)并企業(yè)報(bào)告境外投資和所得信息有關(guān)報(bào)表，減少報(bào)送頻次。擴(kuò)大和完善稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)稅收協(xié)定談簽工作，為企業(yè)跨境經(jīng)營(yíng)提供稅收確定性，避免和消除國(guó)際重復(fù)征稅。優(yōu)化“一帶一路”相關(guān)稅收政策資訊服務(wù)，持續(xù)更新“走出去”投資稅收指南，幫助企業(yè)防范投資稅收風(fēng)險(xiǎn)。

 

　　(十三)精準(zhǔn)推送“紅利賬單”。向大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體推送稅費(fèi)優(yōu)惠政策享受情況，增強(qiáng)依法納稅繳費(fèi)、依規(guī)享受優(yōu)惠政策的示范效應(yīng)。優(yōu)化改進(jìn)系統(tǒng)功能，開展個(gè)性化、定制化紅利賬單推送服務(wù)，持續(xù)增強(qiáng)企業(yè)獲得感，提振發(fā)展信心。

 

　　(十四)持續(xù)壓縮辦稅時(shí)間。推行電子稅務(wù)局網(wǎng)辦業(yè)務(wù)申請(qǐng)自動(dòng)受理、自主判斷、自行反饋、7×24小時(shí)全天候受理，有效滿足大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體辦稅需求。將全省一類、二類出口企業(yè)正常出口退(免)稅的平均辦理時(shí)間壓縮至不超過(guò)3個(gè)工作日，促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易創(chuàng)業(yè)主體發(fā)展。

 

　　(十五)精簡(jiǎn)辦稅繳費(fèi)流程。優(yōu)化電子稅務(wù)局申報(bào)，提升納稅申報(bào)體驗(yàn)。持續(xù)拓展“非接觸”“不見面”辦稅繳費(fèi)服務(wù)，推進(jìn)系統(tǒng)自動(dòng)提取數(shù)據(jù)、自動(dòng)計(jì)算稅額、自動(dòng)預(yù)填申報(bào)。推行社保經(jīng)辦和稅務(wù)繳費(fèi)業(yè)務(wù)“一網(wǎng)通辦”。

 

　　(十六)提示提醒涉稅風(fēng)險(xiǎn)。依托電子稅務(wù)局平臺(tái)，向大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體推送涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示提醒信息，積極引導(dǎo)及時(shí)更正輕微違規(guī)違法行為，改進(jìn)企業(yè)管理薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)依法誠(chéng)信納稅。

 

　　四、退出期：暢通優(yōu)化退出涉稅辦理渠道，助力大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體“重新出發(fā)”。

 

　　針對(duì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體退出期市場(chǎng)份額下降、經(jīng)營(yíng)策略調(diào)整、預(yù)備退出市場(chǎng)等一系列可預(yù)見問(wèn)題，提供信用修復(fù)、破產(chǎn)清算、即辦注銷等支持，保障合法權(quán)益，幫助大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體重振創(chuàng)業(yè)信心。

 

　　(十七)強(qiáng)化納稅信用修復(fù)。主動(dòng)向納稅人推送納稅信用評(píng)分變化情況，引導(dǎo)企業(yè)及時(shí)糾正違規(guī)失信行為、消除不良影響，幫助大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體防范信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)加大對(duì)破產(chǎn)重整企業(yè)納稅信用修復(fù)支持力度，幫助符合條件的企業(yè)及時(shí)修復(fù)納稅信用。

 

　　(十八)提供稅務(wù)注銷“即辦”“容缺辦”服務(wù)。對(duì)符合稅務(wù)注銷即辦條件的大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體，當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)稅務(wù)注銷，即時(shí)出具注銷或清稅文書，資料不齊的，可采取“承諾制”容缺辦理。

 

　　(十九)優(yōu)化企業(yè)破產(chǎn)涉稅辦理。依法做好“破產(chǎn)(強(qiáng)制清算)企業(yè)稅務(wù)信息查詢”服務(wù)，及時(shí)向破產(chǎn)管理人提供破產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)相關(guān)信息，提供涉稅事項(xiàng)辦理通道，提高破產(chǎn)案件辦理效率，降低創(chuàng)業(yè)主體退出成本。

 

　　(二十)加強(qiáng)“二次創(chuàng)業(yè)”輔導(dǎo)。對(duì)退出期創(chuàng)業(yè)主體提供精準(zhǔn)政策宣傳，實(shí)施分類施策、“一對(duì)一”輔導(dǎo)，引導(dǎo)企業(yè)適用緩稅、退稅等政策，幫助企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)型走出困境。為有再創(chuàng)業(yè)意向的大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體提供有針對(duì)性的政策輔導(dǎo)，給予專業(yè)涉稅指導(dǎo)意見，幫助其在新的創(chuàng)業(yè)領(lǐng)域提升競(jìng)爭(zhēng)力，有效提振重新創(chuàng)業(yè)信心。

 

　　全省稅務(wù)系統(tǒng)要切實(shí)提升政治站位，充分認(rèn)識(shí)促進(jìn)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的重要性和必要性，做到全系統(tǒng)上下一盤棋，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保“四個(gè)階段”各項(xiàng)管理服務(wù)措施落實(shí)落地。各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)與市監(jiān)、人社、教育等部門對(duì)接，及時(shí)了解本地區(qū)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)主體情況，細(xì)化支持和服務(wù)措施。要及時(shí)總結(jié)特色經(jīng)驗(yàn)和亮點(diǎn)做法，廣泛宣傳典型案例，積極營(yíng)造支持大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的良好氛圍。

 

國(guó)家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局

 

2025年5月6日